المساعد الشخصي الرقمي

مشاهدة النسخة كاملة : الهدف من الموازنة النقدية



mahmoud aly
04-21-2020, 12:03 PM
الهدف من الموازنة النقديةهو أن يتم تقدير المدفوعات والمقبوضات للشركة و أن يكون على النقدية رقابة عالية بفاعلية
و يجب على كل شركة ان يكون لديها مستوى معين من النقدية تحتفظ بيه لكى تدفع قيمة المشتريات والرواتب وجميع المصاريف التشغيلية وحجم النقدية أو مستوى النقدية هذا بيختلف من شركة لاخرى حسب حجم الشركة ونوع نشاطها و طبيعة منتجاتها وحجم مبيعاتها والتدفقات النقدية (https://accflex.com/%D9%85%D9%82%D8%A7%D9%84%D8%A7%D8%A7%D8%AA-%D9%85%D8%AD%D8%A7%D8%B3%D8%A8%D9%8A%D9%87/%D9%82%D8%A7%D8%A6%D9%85%D8%A9-%D8%A7%D9%84%D8%AA%D8%AF%D9%81%D9%82%D8%A7%D8%AA-%D8%A7%D9%84%D9%86%D9%82%D8%AF%D9%8A%D8%A9-%D9%85%D9%86-%D8%A7%D9%84%D9%86%D8%B4%D8%A7%D8%B7-%D8%A7%D9%84%D8%AA%D8%B4%D8%BA%D9%8A%D9%84%D9%8A) لها سواء الداخلة والخارجة بمعنى طبيعه حساب العملاء لديها ومواعيد تحصيل المديونية من العملاء وكذلك الائتمان الممنوح لها من قبل الموردين وتحديد حجم و مستوى النقدية هذا يكون عن طريق الموازنة والملائمة بين النقديه الداخله والخارجه لها
و تحتفظ الشركات بالنقدية اللازمة لكى تواجه اى ظرف طارئ يحدث للشركة وهذا يحدث عندما تريد مثلا أن تستبدل أصول رأسمالية نتيجة أي حدث مفاجئ يحصل لها او عن طريق التزام غير متوقع يظهر بدون ترتيب والنقدية الى يتم الاحتفاظ بها كاحتياطى مثلا بتكون غالبا في شكل ودائع مربوطة أوراق مالية سريعة التسييل
وايضا تحتفظ الشركة بمستوى نقدية معين يمكنها من استغلال أي فرصة استثمارية متاحة أمام الشركة وهذا ايضا يكون فى شكل ودائع مربوطة ويحدد حجم النقدية المحتفظ بها كاحتياطي مدى الفرص المتاحة للاستثمار امام الشركه حسب نشاطها وحسب طبيعة السوق
نجاح الشركة في إدارة النقدية عندها يظهر بوضوح فى قدرتها على تشغيل ودوران النقدية لديها بالكامل طول الوقت باستثناء الحد الادنى من النقدية
هو الحد الادنى من رصيد النقدية الواجب الاحتفاظ بها في خزينة الشركة أو في حسابها الجاري بالبنك لكى تواجه المدفوعات النقدية الطارئة وأيضا فى حالة زيادة النقدية عن الحد الادنى المطلوب يضيع على الشركة فرص الربح
الأسلوب الأكثر فعالية في إدارة النقدية وهو الموازنة النقدية (https://accflex.com/%D9%85%D9%82%D8%A7%D9%84%D8%A7%D8%A7%D8%AA-%D9%85%D8%AD%D8%A7%D8%B3%D8%A8%D9%8A%D9%87/%D8%A7%D9%84%D9%85%D9%88%D8%A7%D8%B2%D9%86%D8%A9-%D8%A7%D9%84%D8%AA%D8%AE%D8%B7%D9%8A%D8%B7%D9%8A%D 8%A9-%D9%84%D9%84%D9%85%D8%B5%D8%B1%D9%88%D9%81%D8%A7%D 8%AA-%D8%A7%D9%84%D8%A7%D8%AF%D8%A7%D8%B1%D9%8A%D8%A9-%D9%88%D8%A7%D9%84%D8%AA%D9%85%D9%88%D9%8A%D9%84%D 9%8A%D8%A9) وهذا يتم عن طريق تقدير التدفقات النقدية الداخلة والتدفقات النقدية الخارجة بشكل سنوي أو نصف سنوي أو ربع او شهرى
والمكونات الأساسية التي تشتمل عليها الموازنة النقدية هى المتحصلات النقدية والمدفوعات النقدية