المساعد الشخصي الرقمي

مشاهدة النسخة كاملة : خطوات و إجراءات المراجعة (لبند المشتريات )



أبو عبد العزيز
07-10-2014, 12:38 AM
لو انت مراجع حسابات خارجىتأكد من وجود فصل بين المسئوليات الوظيفية المتعارضة بين إدارة المخازن وإدارة المشتريات والأدارة الماليةأختر عينة من فواتير المشتريات من واقع دفتر المشتريات تمثل كل شهور السنة واختبر مايلي :تأكد من وجود طلب شراء من إدارة المخازن عند الوصول لحد إعادة الطلبإطلع على كروت الصنف الخاصة بالمخزون المطلوب شراؤه للتأكد من وصول الصنف لحد إعادة الطلب.طابق فاتورة المورد مع محضر الإستلام المعد بواسطة إدارة الإستلامطابق محضر الإستلام مع إذون صرف المخازنتحقق من أن فاتورة المورد بأسم الشركةتحقق من ان الفاتورة تخص السنة الماليةتحقق من صحة إحتساب ضريبة الخصم والاضافةتحقق من صحة العمليات الحسابيةتحقق من صحة القيد المحاسبيأختر عينة من فواتير المشتريات من واقع حسابات الموردين وقم بإجراء نفس الخطوات السابقةتأكد من وجود رقابة على كل من نماذج اوامر الشراء وطلبات الشراء وراجع صحة الأرقام المسلسلة لعينة من هذه النماذج ومن انه يتم الاحتفاظ بالنماذج التالفة بملفات خاصة.