يقصد بجرد المصرف مطابقة رصيد المصرف الموجود في دفاتر المنشأة مع رصيد حساب المنشأة الموجود في البنك ,و الذي يعرف من خلال الكشف الذي يرسله البنك بشكل دوري أن عند الطلب , حيث أنه من المفترض نظرياً أن يتطابق هذين الرصيدين إلا أنه عملياً لا يتطابق في كثير من الأحيان وذلك يعود لعدة أسباب يمكن حصرها في ثلاث مجموعات: 1- وجود أخطاء عند التسجيل بدفاتر البنك أو المنشأة: 2- وجود عمليات سجلتها المنشأة ولم يسجلها المصرف (لم ترد في الكشف). 3- عمليات سجلها المصرف ووردت في الكشف ولم تسجلها المنشأة. أولاً- أخطاء التسجيل: أ- الخطأ في التسجيل الحاصل لدى المصرف: حيث يرسل إشعار إلى المصرف بوجود خطأ في الكشف ويصحح الخطأ لدى المنشأة في مذكرة التسوية. مثال :ورد في الكشف مبلغ30000 ل.س مسدد لشركة الآفاق , و تبين أن المنشأة لا تتعامل مع شركة الآفاق إطلاقا ، تم الاتصال مع البنك و إبلاغه بذلك ، فيقوم البنك بتصحيح ذلك لديه . في المنشأة يتم إعداد مذكرة تسوية حسابية (+- بدون قيود)، حيث يتم اضافة 30000 ل.س إلى رصيد المنشأة الوارد في الكشف . ب- الخطأ في التسجيل الحاصل في المنشأة: حيث نقوم بتصحيح الخطأ في دفاتر المنشأة بقيود يومية وبترحيلها إلى حساب المصرف يكون رصيد حساب المصرف في دفاتر المنشأة قد تم تعديله .