قسم المقاصة
بعد أن يودع العملاء في حساباتهم شيكات مسحوبة على بنوك محلية اخرى، يقوم بنكهم بتحصيلها نيابة عنهم، وذالك بالتعاون مع البنك المركزي من خلال مكتب خاص في البنك المركزي يسمى بغرفة المقاصة. حيث يجتمع فيه يوميا مندوبو البنوك لتسوية الحقوق والالتزامات بين الشيكات المسحوبة على البنوك وتلك المسحوبه لصالحها.
وتساعد هذه العملية على:
1- تفادي عملية تحصيل الشيكات بشكل مباشر بين البنوك بعضها البعض وبذالك توفر عدد المندوبين.
2- تفادي مخاطر نقل النقود السائلة.
ملاحظة: بعد اجتماع غرفة المقاصة في البنك المركزي (جلسة المقاصة) يقوم البنك المركزي بتعديل ارصدة البنوك لديه وذالك باضافة الحق للبنك الساحب وخصمه من المسحوب عليه.

آلية التقاص
لفهم الالية بشكل جيد لنفترض السؤال التالي:
لنفترض بأن بنك الاردن تلقى من عملائه 12 شيك مسحوبه على عدد من البنوك كالتالي:
- 4 شيكات مسحوبة على بنك الاسكان (500 دينار، 750 دينار، 250 دينار، و1.000 دينار)
- 3 شيكات مسحوبة على البنك العربي (900 دينار، 1.600 دينار، 5.000 دينار)
- 5 شيكات مسحوبة على بنك القاهرة عمان (750 دينار، 3.000 دينار، 3.750 دينار، 2.750 دينار، 1.250 دينار)
وقد تلقى مندوب البك في غرفة المقاصة بالبنك المركزي الشيكات التالية المسحوبة على بنك الاردن:
- 3 شيكات من بنك الاسكان (5.000 دينار، 7.000 دينار، 500 دينار)
- 4 شيكات من البنك العربي (200 دينار، 400 دينار، 150 دينار، 250 دينار)
- 3 شيكات من البنك الاسلامي (600 دينار، 1.200 دينار، 1.200 دينار)


الالية:
الخطوة (1)
سيقوم العميل عند ايداع الشيكات في حسابه لدى بنك الاردن بملء قسيمة ايداع شيكات مقاصة، ويسلمها لقسم الحسابات الجارية ليتولى القسم تحصيلها وسيكون شكل القسيمة كالتالي:

بنك الاردن
قسيمة ايداع شيكات مقاصة
رقم الحساب: ............ نوع الحساب:........

S. N
رقم الشيك
البنك المسحوب عليه
مبلغ الشيك
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

بنك الاسكان
بنك الاسكان
بنك الاسكان
بنك الاسكان
البنك العربي
البنك العربي
البنك العربي
بنك القاهرة عمان
بنك القاهرة عمان
بنك القاهرة عمان
بنك القاهرة عمان
بنك القاهرة عمان
0500.000
0750.000
0250.000
1000.000
0900.000
1600.000
5000.000
0750.000
3000.000
3750.000
2750.000
1250.000
المجموع
21500.000
المبلغ كتابة
واحد وعشرون الف وخمسمائة دينار فقط
اسم المودع:.......................... التوقيع:...........................

ملاحظة مهمة:
سجلت هذه الشيكات في حسابكم الجاري، الا ان هذا لا يعطيكم الحق بسحب قيمتها قبل اتمام تحصيلها بواسطة مكتب المقاصة


بعد ان يستلمها قسم الحسابات الجارية، يقوم بتسليمها الى قسم المقاصة، ويعمل القيد التالي:
21.500 ح/ قسم المقاصة
21.500 ح/ الحسابات الجارية (حساب رقم ...................)


الخطوة (2)
يقوم مندوب البنك في قسم المقاصة وقبل الذهاب الى البنك المركزي بعمل نماذج الارساليات من نسختين ولكل بنك على حده كي يسلمها لمندوب البنك المعني عندما يقابله في البنك المركزي كالتالي:

بنك الاردن
(ارساليات شيكات مقاصة)
شيكات مسحوبة على:
بنك الاسكان

بنك الاردن
(ارساليات شيكات مقاصة)
شيكات مسحوبة على:
البنك العربي
رقم الشيك
المبلغ

رقم الشيك
المبلغ
-----
-----
-----
-----
500
750
250
1000

-----
-----
-----

900
1600
5000

المجموع
2500

المجموع
7500
اسم مستلم الشيكات:.............................
التوقيع:..........................

اسم مستلم الشيكات:.............................
التوقيع:..........................


بنك الاردن
(ارساليات شيكات مقاصة)
شيكات مسحوبة على:
بنك القاهرة عمان
رقم الشيك
المبلغ
-----
-----
-----
-----
-----
750
3000
3750
2750
1250
المجموع
11500
اسم مستلم الشيكات:.............................
التوقيع:..........................




الخطوة (3)
يقوم مندوب البنك بملء نموذج التقديم (نسختين) وذالك قبل الذهاب للبنك المركزي، مع ملاحظة أن خانة (على حسابنا) تعبأ في البنك المكزي بعد ان يستلم الشيكات المسحوبة على بنكه بنك الاردن:

البنك المركزي (غرفة المقاصة)
نموذج التقديم
أسم البنك: بنك الاردن
جلسة رقم:......................... الساعة:.............................. اليوم والتاريخ:...............
No. of checks
شيكات مسحوبة عليهم
أسم البنك
شيكات مسحوبة علينا
4
3
5

2500
7500
11500
-----
بنك الاسكان
البنك العربي
بنك القاهرة عمان
البنك الاسلامي
12500
1000
-----
3000
12
21500
المجموع
16500


الرصيد (البنك المركزي)
5000

21500
المجموع
21500


يتضح بأن نموذج التقديم ان الشيكات المسحوبة على بنك الاردن اقل من الشيكات المسحوبة لصالحة ب 5000 دينار

الخطوة (3)
يقوم بعدها مدير غرفة المقاصة بالبنك المركزي ومن خلال نماذج التقديم المقدمه له من البنوك المحلية باعداد جدول التصفية التالي:

البنك المركزي (غرفة المقاصة)
جدول التصفية
جلسة رقم:.................. الساعة:........................... التاريخ واليوم:...............
أسم البنك
شيكات مسحوبة عليهم
شيكات مسحوبة لهم
الرصيد
عليهم
لهم
بنك الاردن
بنك الاسكان
البنك العربي
بنك القاهرة عمان
البنك الاسلامي
16500
2500
11500
7500
-----
21500
12500
-----
1000
3000


11500
6500
5000
10000


3000
المجموع
38000
38000
18000
18000



الخطوة (4)
بعد الانتهاء من الجلسة، يقوم مدير المقاصة بالتوقيع على نموذج التصفية واعطاء نسخة لكل مندوب بنك بعد موافقتهم عليه، ويرسل نسخة لقسم حسابات البنك المركزي، الذي بدوره يقوم بعمل القيود التالية:

18000 ح/ غرفة المقاصة
5000 ح/ بنك الاردن
10000 ح/ بنك الاسكان
3000 ح/ البنك الاسلامي

11500 ح/ البنك العربي
6500 ح/ بنك القاهرة عمان
18000 ح/ غرفة المقاصة

خطوة (5)
بعد ان يعود كل مندوب الى بنكه يسلم نموذج التصفية لقسم المقاصة الذي بدوره يسلمه لقسم الحسابات لعمل قيود اليومية ويرسلها لقسم الحسابات الجارية وتكون القيود كالتالي:

بنك الاردن
16500 ح/ الحسابات الجارية
5000 ح/ البنك المركزي
21500 ح/ قسم المقاصة

بنك الاسكان
2500 ح/ الحسابات الجارية
10000 ح/ البنك المركزي
12500 ح/ قسم المقاصة

بنك القاهرة عمان
11500 ح/ الحسابات الجارية
11500 ح/ قسم المقاصة

البنك العربي
7500 ح/ الحسابات الجارية
6500 ح/ البنك المركزي
1000 ح/ قسم المقاصة

البنك الاسلامي
3000 ح/ البنك المركزي
3000 ح/ قسم المقاصة



سؤال وظيفة:
افترض احد عملاء البنك العربي اودع 20 شيك في حسابة الجاري تفصيلاتها كالتالي:
- 6 شيكات مسحوبة على بنك الاسكان (7.000 دينار، 22.000 دينار، 73 دينار، 16.000 دينار، 12 دينار، 82.000 دينار)
- 6 شيكات مسحوبة على البنك الاسلامي (1.200 دينار، 5.000 دينار، 4.500 دينار، 1.100 دينار، 650 دينار، 17.000 دينار)
- 8 شيكات مسحوبة على بنك الاردن (قيمة كل منها 300 دينار)
في غرفة المقاصة تلقى مندوب البنك الشيكات التالية المسحوبه على بنكه:
- 17 شيك من بنك الاسكان (قيمة كل منها 5.000 دينار)
- 10 شيكات من بنك الاردن (قيمة كل منها 6.000 دينار)
- شيكان من البنك الاسلامي (60.000 دينار، 85.000 دينار)

المطلوب:
1. عمل جميع عمليات البنك العربي
2. عمل جميع الجداول
3. عمل قيود كل من البنك المركزي وجميع البنوك