نسب الربحية:


1. حافة مجمل الربح = مجمل الربح / صافي المبيعات


2. صافي الربح قبل الفوائد والضرائب ) EBIT) = المبيعات – اجمالي التكاليف


= المبيعات – (تكاليف المبيعات المتغيرة + التكاليف الثابتة)


3. صافي الربح قبل الفوائد والضرائب ) EBIT) =
(سعر بيع الوحدة × عدد الوحدات المباعة) – ) (التكاليف المتغيرة للوحدة× عدد الوحدات المباعة) + التكاليف الثابتة(


4. حافة هامش الربح =
صافي الربح بعد الفوائد والضرائب EAT / صافي المبيعات


5. حافة الربح التشغيلي =
صافي الربح قبل الفوائد والضرائب EBIT / صافي المبيعات


6. حافة هامش صافي الربح =
(صافي الأرباح بعد الفوائد والضرائب + صافي الإيرادات والمصاريف غير التشغيلية) / صافي المبيعات




7. العائد على الموجودات ROA = EBIT / متوسط مجموع الموجودات


8. العائد على الاستثمار ROI = EAT / متوسط مجموع الموجودات


9. قيمة التغير في العائد على الاستثمار =


التغير في الأرباح بعد الفوائد و الضرائب / التغير في مجموع الأصول
Du Pont equation = Δ Profit / Δ Total Assets


- قيمة التغير Δ = القيمة الحالية – القيمة الماضية
- Δ Profit = الأرباح الحالية – (الأرباح الماضية + الفوائد على القروض لتمويل الزيادة في الأصول)


10. العائد على حقوق المساهمين العاديين ROE =
(EAT - التوزيعات لحملة الأسهم المختارة)/ متوسط مجموع حقوق المساهمين العاديين


11. القوة الايراديةEP = صافي المبيعات / متوسط مجموع الأصول


12. قيمة التغير في العائد على الأصول (Δ ROA) =


قيمة التغير في صافي الأرباح قبل الفوائد والضرائب (Δ EBIT) / قيمة التغير في مجموع الأصول (Δ Investment)


13. قيمة التغير في العائد على الأصول باستخدام معادلة Du Pont =
[قيمة التغير في الأرباح (Δ Profit) / قيمة التغير في المبيعات (Δ Sales)] × [قيمة التغير في المبيعات (Δ Sales) / قيمة التغير في مجموع الأصول (Δ Investment)]
نسب السوق:


9. عائد السهم العادي EPS =
(EAT - التوزيعات لحملة الأسهم المختارة)/ عدد الأسهم العادية المتداولة


10. توزيعات السهم العادي DPS =
التوزيعات من الأرباح والمستلمة من قبل المساهمين العاديين/ عدد الأسهم العادية المتداولة


11. نسبة توزيع الأرباح Payout Ratio
Divided Payout Ratio = DPS / EPS


12. نسبة احتجاز الأرباح Retained Earnings Ratio
= 1 – DPS/EPS


13. نسبة النمو في حقوق الملكية
Equity Growth Ratio = ROE× ( 1- DPS/EPS)


14. ربح السهم العادي (غلة التوزيعات) Dividend Yield
= DPS / P


15. معدل الرسملة (P / E)
= EPS/ P


16. مضاعف سعر السهم العادي Earnings Multiplier ( مضاعف السعر السوقي للسهم Market Price Multiplier)
= P / E


17. نسبة ملكية المؤسسات Institutional Ownership =
عدد الأسهم المملوكة للمؤسسات / عدد أسهم الشركة المصدرة والمتداولة


18. القيمة الدفترية للسهم العادي = مجموع حقوق المساهمين العاديين / عدد الأسهم العادية المتداول




19. معدل الضريبة الفعلي Effective Tax Rate =
الضريبة المستحقة / صافي الربح قبل الضريبة
نسب تقييم الملاءة على الأجل القصير (نسب السيولة):


20. نسبة التداول = الأصول المتداولة / الخصوم المتداولة


21. نسبة السيولة السريعة =
(النقدية + صافي المدينين + الأوراق المالية القابلة للتحويل + الأصول شبه النقدية) / الخصوم المتداولة


22. نسبة السيولة السريعة = (الأصول المتداولة – (المخزون + المدفوع مقدما)) / الخصوم المتداولة


23. نسبة النقدية = (النقدية + الأصول شبه النقدية) / الخصوم المتداولة


24. الحد الأدنى من النقدية = المصاريف النقدية السنوية (التشغيلية) / معدل دوران النقدية
نسب تقييم الكفاءة (نسب النشاط):


25. معدل دوران الذمم المدينة = صافي المبيعات / متوسط المدينين


26. متوسط فترة التحصيل = 360 / معدل دوران الذمم المدينة


27. معدل دوران المخزون = تكلفة البضاعة المباعة / متوسط المخزون


28. فترة الاحتفاظ بالمخزون = 360 / معدل دوران المخزون


29. معدل دوران الذمم الدائنة = تكلفة البضاعة المباعة أو المشتريات / متوسط الدائنين


30. الدورة التشغيلية أو فترة التحويل (Operating Cycle or Conversion Cycle) =
متوسط فترة تحصيل الذمم المدينة + متوسط فترة الاحتفاظ بالمخزون


31. متوسط فترة الائتمان = 360 / معدل دوران الذمم الدائنة


32. معدل دوران صافي رأس المال العامل = صافي المبيعات / متوسط صافي رأس المال العامل


33. معدل دوران الموجودات = صافي المبيعات / متوسط مجموع الأصول


34. معدل دوران الموجودات الثابتة = صافي المبيعات / متوسط الموجودات الثابتة


35. الدورة النقدية (Cash Cycle ) =
متوسط فترة تحصيل الذمم المدينة + متوسط فترة الاحتفاظ بالمخزون – متوسط فترة دفع الذمم الدائنة


36. معدل دوران النقدية = 360 / الدورة النقدية
نسب تقييم الملاءة على الأجل الطويل (نسب هيكل رأس المال ومعدلات التغطية):


37. نسبة صافي الأصول الثابتة الملموسة / الديون طويلة الأجل


38. نسبة التغطية للفوائد = EBIT / الفوائد المدينة


39. نسبة التغطية لخدمة الديون =
EBIT / (الفوائد المدينة +(نصيب السنة من القروض طويلة الأجل / (1 – نسبة الضريبة)))


40. نسبة المديونية = مجموع المطلوبات / مجموع الأصول


41. نسبة الملكية ( الرفع Gearing) = مجموع حقوق المساهمين العاديين / مجموع الأصول


42. نسبة مضاعف الرفع المالي (Financial Leverage Multiplier ) =
مجموع الأصول / مجموع حقوق المساهمين العاديين