(أ) الموردين
المراجعة الدورية :-
1- ضرورة الحصول علي ميزان الموردين وهو ما يسمي ( Aging A / P ) عن الفترة التي يتم فيها المراجعة الدورية علي إن يتم توضيح فيها ما يلي :-
- رقم المورد .
- اسم المورد .
- القيمة المستحقة له موضحا بها أعمار تلك الدائنية .
2- ضرورة مراجعة أرصدة الفتح " أول المدة " وذلك من خلال مقارنتها مع ملفات المراجعة عن العام المالي السابق مع ضرورة توضيح أي فروق قد تظهر وتوضيح أسباب تلك الفروق أن وجدت .
3- ضرورة المراجعة المستنديه لملفات الموردين " الأظرف" وذلك من خلال التحقق من بعض البيانات المعلومات علي النحو التالي :-
- التحقق من أن الصنف المورد ضمن الفاتورة هو نفسه الصنف الموجود ضمن طلب الشراء P.Rوكذلك ضمن أمر الشراء P.O .
- التحقق من أن الكميه الموجودة ضمن الفاتورة هي نفسها أو يؤيداه تحقق لا تتعدي 5 % علي الأكثر من الكميه الموجودة ضمن طلب الشراء وكذلك أمر الشراء .
- ضرورة مراجعة اعتماد السلطة الفنية المختصة للفاتورة بما يفيد موافقتها علي جوده تلك الأصناف سواء كانت تلك السلطة هي احدي الشيفات بالمطبخ لأصناف F & B أو كانت تلك السلطة المختصة أي إدارة أخرى حسب الصنف المستلم من المورد .
-- ضرورة التأكد من أن الفاتورة المستلمة هي فاتورة ضريبية سليمة يحتوي علي كل البيانات اللازمة طبقا لأحكام قانون الضرائب .
4- ضرورة المراجعة الدقيقة للشيكات الصادرة للموردين والتأكد من إنها مطابقة لمستندات التوريد والتي تكون علي النحو التالي شكل 1
- طلب شراء pr
- أمر شراء po
- فاتورة المورد invoice
- إذن الاستلام receiving
5- ضرورة المراجعة الدقيقة للاسم الصادر للشيك ان يكون مطابق لاسم الشركة علي الفاتورة او باسم صاحبها إذا كتب ذلك علي الفاتورة التوريد مع ضرورة التأكد من تسليم الشيكات لصاحبها او بتفويض يحتوي بخاتم الشركة