نسبة التدفقات النقدية التشغيلية Operating Cash Flow
وتبين هذه النسبة عدد مرات قابلية التدفقات النقدية المتولدة من الأنشطة التشغيلية على تغطية إلتزامات الشركة المتداولة، وهي مؤشر على قدرة الشركة على تسديد الفواتير والإلتزامات قصيرة الأجل، من واقع السيولة النقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية.


نسبة التدفقات النقدية التشغيلية =
التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية
/
المطلوبات المتداولة