الادارة المالية
وصف الدورة المستندية

النماذج المستخدمة بالدورة المستندية :
§ فاتورة مبيعات نقدية واجلة (نموذج صادر من البرنامج المحاسبي بأرقام متسلسلة) وعليها توقيع – المحاسب – امين الصندوق
§ سند قبض نقدا وشيكات ( نموذج صادر من البرنامج المحاسبي بأرقام متسلسلة) وعليها توقيع المحاسب وامين الصندوق .
§ سند قبض محصل (نموذج مطبوع)
§ سند صرف نقدا (نموذج صادر من البرنامج المحاسبي بأرقام متسلسلة ) وعليها توقيع المحاسب – امين الصندوق – المدير المالي
§ طلب شراء (نموذج صادر من البرنامج المحاسبي بأرقام متسلسلة) وعليه توقيع مدير الانتاج – مدير المشتريات
§ عرض سعر (نموذج صادر من البرنامج المحاسبي بأرقام متسلسلة ) عليه توقيع – المحاسب – مدير المشتريات .
§ امر شراء (نموذج صادر من البرنامج المحاسبي بأرقام متسلسلة ) عليه توقيع – المحاسب – مدير المشتريات – المدير المالي - المدير العام .
§ اذن استلام (نموذج صادر من البرنامج المحاسبي بارقام متسلسلة) عليه توقيع – المحاسب – مدير المشتريات – مدير الجودة .
§ اذن ادخال المستودع (نموذج صادر من البرنامج المحاسبي بأرقام متسلسلة ) عليه توقيع – المحاسب – امين المستودع .
§ اذن اخراح من المستودع (نموذج صادر من البرنامج المحاسبي بأرقام متسلسلة ) عليه توقيع – امين المستودع – المستلم ز
§ كرت صنف من المستودع (نموذج صادر من البرنامج المحاسبي برقم القطعة) عليه توقيع – امين المستودع .

الدورة المستندية :
تنقسم الدورة المستندية الى التالي :
(1) المقبوضات النقدية
(2) المشتريات والمصروفات النقدية
(3) المبيعات الآجلة
(4) المشتريات الآجلة
(5) المستودعات
(6) القيود المحاسبية













(1) المقبوضات النقدية :
مستندات دورة المقبوضات النقدية :
(أ) فاتورة المبيعات النقية
(ب) سند قبض نقدا وشيك
(أ) تعريف فاتورة المبيعات
§ تصدر فاتورة المبيعات بارقام تسلسلية صادرة من برنامج الحاسب الالى

(ب) تعريف سند القبض نقدا وشيكات
§ يصدر سند القبض بارقام متسلسلة صادر من الحاسب الالى
§ يدون بسند القبض طريقة السداد نقدا او بشيك
§ يسجل رقم الشيك واسم البنك وتاريخه

(2) المشتريات والمصروفات النقدية
مستندات دورة المشتريات والمصروفات النقدية
(ا) سند صرف نقدى وشيك
(ب) تسوية عهدة مندوب مشتريات وامين الصندوق
التعريف
(ا) سند صرف نقدى وشيك
يصدر سند الصرف بارقام تسلسلية صادرة من الحاسب الالى
§ يسجل على سند الصرف نقدا او بشيك
§ يسجل بالسند رقم الشيك واسم البنك وتاريخه
(ب) تسوية عهدة مناديب المشتريات وامين الصندوق
§ تسجل ارقام فواتير المشتريات والمصروفات وارقامها بسند التسوية

(3) المبيعات الاجلة
مستندات الدورة المستندية
فاتورة مبيعات اجلة
§ تصدر فاتورة المبيعات بارقام تسلسلية صادرة من برنامج الحاسب الالى
§ يسجل على فاتورة المبيعات رقم كرت التشغيل وكروت التشغيل هي :

(4) المشتريات الآجلة
مستندات الدورة المستندية
(أ*) طلب شراء
(ب*) عرض سعر
(ت*) امر شراء
(ث*) اذن استلام













(6) القيود المحاسبية
مستندات دورة القيود المحاسبية
القيد المحاسبي ومرفقاته
يتم تسجيل القيود اليومية التالية
(ا) قيد المقبوضات النقدية
(ب) قيد المشتريات والمصروفات النقدية
(ت) قيد المبيعات الاجلة
(ث) قيد المشتريات الاجلة
(ج) قيد التسويات البنكية
(خ) قيد التسويات الاخرى
التعريف
(ا) قيد المقبوضات النقدية
رقم القيد متسلسل من الحاسب الالى
تسجل سندات القبض النقدية بارقامها التسلسلية
تسجل فواتير المبيعات النقدية بارقامها التسلسلية
ترفق جميع المستندات مع القيد
التوقيع المعتمد – امين الصندوق – المحاسب – رئيس الحسابات – المديرالمالي – المدير العام
(ب) قيد المشتريات والمصروفات النقدية
رقم القيد متسلسل من الحاسب الالى
تسجل سندادت الصرف النقدية بارقامها التسلسلية
تسجل تصفية عهد المناديب بارقامها التسلسلية
ترفق جميع المستندات مع القيد
التوقيع المعتمد – امين الصندوق – المحاسب – رئيس الحسابات – المديرالمالي – المدير العام
(ت) قيد المبيعات الاجلة
رقم القيد متسلسل من الحاسب الالى
تسجل فواتير المبيعات الاجلة بارقامها التسلسلية
ترفق جميع المستندات مع القيد
التوقيع المعتمد – امين الصندوق – المحاسب – رئيس الحسابات – المديرالمالي – المدير العام
(ج) قيد التسويات البنكية
رقم القيد متسلسل من الحاسب الالى
تسجل سندات الصرف شيكات بارقامها التسلسلية
تسوية القيود البنكية والمقاصات
ترفق جميع المستندات مع القيد
التوقيع المعتمد – امين الصندوق – المحاسب – رئيس الحسابات – المديرالمالي – المدير العام
(خ) قيد التسويات الاخرى
رقم القيد متسلسل من الحاسب الالى
اى تسويات اخرى معتمدة من المدير العام او المدير المالي
ترفق جميع المستندات مع القيد
التوقيع المعتمد – امين الصندوق – المحاسب – رئيس الحسابات – المديرالمالي – المدير العام