2/2 الدورة المستندية للمدفوعات النقدية





2/1/1 المدفوعات النقدية:


· يقوم طالب صرف النقدية بتحرير إذن صرف نقدية من أصل فقط ... نموذج رقم (3):





أصل فقط


:


يقدم لأمين الخزينة.



· ويوقع عليه بما يفيد الاعداد ثم يعتمد من مدير الإدارة التابعة وأيضاً من مدير الإدارة المالية .


· ثم يتقدم طالب الصرف بإذن الصرف إلى أمين الخزينة الذى يسلمه النقدية ويحتفظ لديه بإذن الصرف لإرفاقه بملخص حركة الخزينة اليومى لإعادته لقسم الحسابات لإتخاذ الإجراءات المحاسبية اللازمة بشأنه .


· ولأحكام الرقابة على المدفوعات النقدية يجب أن تعتمد إذون الصرف من السادة المفوضين لهم بإعتماد الصرف المقررة باللائحة المالية كل فى حدود السلطات المنوطة له.




نموذج رقم (3)


إذن صرف نقدية


تحريراً فى : / / 200


إدارة :


أرجو التكرم بصرف مبلغ وقدره لا غير


وذلك تحت حساب / قيمة :


وبيانه تفصيليا كالآتى :


المبــــــــلغ


البيـــــــــــــــــــــ ــــــان


قرش


جنيـــه





















الإجمالى :






طالب الصرف





إدارة الحسابات


المســــــــــــتلم


( )





( )


الاســـــــــــم:





مدير الإدارة





المراجعة


التوقيــــــــع:





( )





( )


بطاقة قومى:











خريطة تدفق المدفوعات النقدية




2/2/2 المدفوعات بشيكات:


· تتقدم الجهة الطالبة للشيك إلى إدارة الحسابات التى تتولى تحرير أذن صرف الشيكات من أصل وصورة ... نموذج رقم (4) :


الأصل


:


يرسل إلى الإدارة المالية.


الصورة


:


تحفظ بالدفتر.



· ويوضح بإذن صرف الشيك كل من : مبلغ الشيك .. وتاريخ الاستحقاق .. وسبب الصرف .. والجهة المصدر إليها.. ويتم اعتماده من مدير الإدارة الطالبة للشيك.


· ثم يتم تحرير الشيك بمعرفة إدارة الحسابات وتتولى توقيع الشيك واعتماده من المفوض له سلطة توقيع الشيكات بالشركة وتستوفى باقى بيانات أذن صرف الشيك ويعتمد من المدير المالى.


· ويسلم الشيك للجهة الطالبة وتوقع على اذن الصرف بالاستلام وتتخذ الإجراءات المحاسبية.




نموذج رقم (4)


إذن صرف شيكات


تحريراً فى : / / 200


يصرف إلى السيد / :


قرش جنيــه


فقط وقدره لا غير


وذلك قيمة :


بالشيكات الموضحة بعد :


المبــــــــلغ


رقم الشيك


تاريخـــه


البنك المسحوب عليه


قرش


جنيـــه



















































































الإجمالى :












يعتمد ،،،


إدارة الحسابات








المدير العام


( )








( )





استلمت الشيكات الموضحة عاليه بعدد ( ) شيك .


المســـــــــــــتلم








الاســـــــــــم:











التوقيــــــــع:











بطاقة قومى: