النتائج 1 إلى 2 من 2

الموضوع: مذكرة تسوية البنك

  1. #1
    الصورة الرمزية محاسب متخصص
    محاسب متخصص غير متواجد حالياً مشرف عام
    المشاركات
    2,654
    شكراً
    1
    تم شكره 73 مرة في 63 مشاركة

    مذكرة تسوية البنك

    تعريفها: هي مذكرة جانبية ليست لها علاقة
    بالدورةالمستندية أو الدفاتر المحاسبية
    الهدف منها : الوصول إلى رصيد النقدية الصحيح بالبنك (الذي سيتم إظهاره بالميزانية) والذي غالبا ما يختلف عن رصيدي النقدية الواردين بدفاتر المنشأة وكشف حساب البنك.
    الأسباب المؤدية إلى إعدادها :
    من المفترض نظريا تطابق رصيد النقدية بالبنك في كل من دفاتر المنشأة وكشف الحساب الوارد من البنك ، إلا انه من النادر أن يتوافق الرصيدين وذلك للتفاوت الزمني في اثبت بعض العمليات في كل من دفاتر المنشأة والبنك نذكر
    منها ما يلي :-
    ا - عمليات تم إثباتها في دفاتر المنشاة ولم تظهر بكشف حساب البنك
    1 - الودائع النقدية بالطريق أو البريد أو عن طريق الصراف الآلي .
    2 - شيكات تم تحريرها لمستفيدين ولم يتقدموا للبنك لصرفها .
    ب - عمليات أثبتها البنك ولم تثبتها المنشأة
    1- قيام البنك بتحصيل مبالغ لحساب المنشأة وإضافتها للرصيد ولم يتم
    إرسال إشعار الإضافة بعد .
    2 - مصروفات خدمات قام البنك بخصمها ولم يتم إرسال إشعار الخصم بعد.
    3 - شيكات مرفوضة رفض المسحوب عليهم دفعها .
    ج - أخطاء التسجيل سواء في المنشاة أو البنك .
    متطلبات إعدادها
    1 كشف حساب البنك .
    2 دفتر النقدية ( أو أستاذ مساعد البنك) .
    3 آخر مذكرة تسوية تم إعدادها .
    كيفية إعدادها
    1- تراجع المبالغ المودعة كما تظهر في كشف البنك مع دفتر النقدية بالمنشاة ووضع علامة للمبالغ المتطابقة وبذلك تظهر الإيداعات المسجلة بدفاتر المنشأة ولم تظهر بكشف حساب البنك ، كذلك إيداعات آخر تسوية ومطابقة ظهورها بكشف البنك.
    2- مراجعة الشيكات الصادرة بترتيب أرقامها تسلسليا ومطاقة مبالغها بالدفاتر مع كشف الحساب للوصول إلى الشيكات التي لم يتم صرفها، كذلك مراجعة الشيكات التي لم تصرف في التسوية السابقة.
    3- يطرح من رصيد النقدية بالدفاتر أي مبالغ قام البنك بخصمها ولم تسجل بالدفاتر.
    4- يضاف إلى رصيد النقدية بالدفاتر المبالغ المحصلة عن طريق البنك ولم تصل إشعارات الإضافة إلى المنشأة بعد .
    5- عمل مذكرة التسوية وإجراء قيود اليومية اللازمة والتي لم يسبق تسجيلها.
    مثــــــــال عملي
    فيما يلي البيانات التي أمكن الحصول عليها في شركة ألفقي عند تسوية حساب البنك في 31/1/2005 رصيد حساب النقدية بالدفاتر 1460 و.ن ، رصيد حساب البنك طبقا لكشف الحساب 2420 و.ن ، إيداعات بالطريق 150 و.ن ، شيكات معلقة رقم 650/300 و.ن
    ورقم 654 /240 و.ن ، تحصيل أوراق قبض 400 و.ن ،تحصيل فوائد أوراق قبض 8 و.ن
    مصروفات تحصيل أوراق قبض 10 و.ن ، مصروفات خدمات مصرفية 8 و .ن
    كشف تسوية حساب البنك
    رصيد حساب البنك بالكشف 2420
    يضاف :
    إيداعات بالطريق 150
    ـــــــــــ
    2570
    يطرح :
    شيكات معلقة
    رقم 650 300
    رقم 654 240
    ـــــــــ
    540
    الرصيد بعد التسوية 2030
    رصيد حساب النقدية بالدفاتر 1640
    يضاف :
    تحصيل أوراق قبض وفوائد 408
    ــــــــــــــ
    2048
    يطرح :
    مصروفات تحصيل 10
    مصروفات خدمات مصرفيه 8
    ــــــــ
    18
    الرصيد بعد التسوية 2030


  2. #2
    المشاركات
    6
    شكراً
    0
    تم شكره 0 مرة في 0 مشاركة

    رد: مذكرة تسوية البنك

    ممتاز بارك الله فيك
    برنامج حسابات شركات المقاولات | برنامج المقاول الرقمى

موضوعات ذات علاقة
مذكرة تسوية البنك
مذكرة تسوية البنك تعتبر مذكرة جانبية لمطابقة الرصيد الدفترى بحسابات الشركة او المؤسسة بالبنك بالرصيد فى دفاتر البنك حيث انه نادرا ما يكون الرصيد... (مشاركات: 0)

مذكرة تسوية البنك
مذكرة تسوية البنك ________________________________________ مذكرة تسوية البنك الدولار المعادل بالجنيه المصرى البيـــــــــــــــــــان ملاحظات... (مشاركات: 0)

مذكرة تسوية البنك
مذكرة تسوية البنك ________________________________________ مذكرة تسوية البنك تعريفها: هي مذكرة جانبية ليست لها علاقة بالدورةالمستندية أو الدفاتر... (مشاركات: 0)

مذكرة تسوية البنك
مذكرة تسوية البنك هى عبارة عن كشف معد من قبل المنشأة لتحليل و إيجاد الاختلاف بين الرصيد الظاهر فى كشف حساب البنك و بين الرصيد الظاهر فى سجلات المنشأة... (مشاركات: 0)

مذكرة تسوية البنك
معالجة التحويلات النقدية والشيكات ومذكرة تسوية البنك : 5 /3/1 التحويلات النقدية : يقصد بهذه المبالغ حركة النقدية بين الصندوق والبنك أو بين حساب... (مشاركات: 1)

أحدث المرفقات
الكلمات الدلالية