يتم إعداد الميزانية ( قائمة المركز المالي ) لتحقيق أهداف متعددة ، ولكن من أبسط هذه الأسباب التي نوضحها هنا هي :




إيضاح رأس المال الذي قدمه صاحب المشروع للاستثمار في مشروعه .
بيان مقدار القروض التي حصل عليها المشروع من آخرين بخلاف أصحابه .
عرض المجالات التي تم فيها استثمار الأموال المذكورة في ( 1 ، 2 ) .
توضيح أثر نتيجة العمليات على رأس المال ، فإذا كانت :




ربحاً ، يتم زيادة رأس المال بها .
خسارة ، يتم تخفيض رأس المال بها .




والميزانية تعد بداية النشاط عند بدء التشغيل وقبل أي عمليات في نشاط المشروع ، وتسمى هنا " الميزانية الافتتاحية " ، كما أنها تعد في نهاية الفترة المحاسبية ( عادة سنة 12 شهر ) وتسمى الميزانية الختامية ، ويعكس في هذه الأخير ناتج حركة التشغيل وحركة رأس المال ، وتأثير العمليات على رأس المال ، وهذه القائمة كان قد درج الفكر المحاسبي التقليدي على تسميتها الميزانية العمومية ، بينما يميل الفكر الحديث إلى تسميتها " قائمة المركز المالي " .