أجب عن جميع الاسئلة الأتية :-


السؤال الاول :-
فيما يلي العمليات التي تمت في دفاتر شركة الوداد خلال شهر يناير 2013 :-
في 1/1 قامت بشراء بضاعة على الحساب بملغ 7000 جنية من شركة عبر العالم.
في 4/1 اشترت سيارة من مكتبة الزهراء على الحساب بمبلغ 6000 جنية.
في 19/1 اشترت بضاعة من مكتبة المصطفى على الحساب بملبغ 17000 جنية.
في 25/1 اشترت بضاعة من مكتبة الرشد بمبلغ 8500 جنية.
في 5/2 تم بيع بضاعة للعميل عبد الله بمبلغ 000 75 جنية على الحساب.
في 15/2 باعت بضاعة على الحساب للعميل المنصور بمبلغ 15000 جنية.
في 29/2 باعت بضاعة على الحساب للعميل عثمان بمبلغ 20000 جنية.
المطلوب:
1- تسجيل العمليات السابقة في دفتر يومية المشتريات الآجلة ودفتر يومية المبيعات الآجلة
2- تصوير حسابات الأستاذ بدفتر استاذ مساعد الدائنين ومساعد العملاء
3- إجراء فيود اليومية المركزية ودفتر الأستاذ العام.


السؤال الثانى :-
يتضمن كشف الحساب المرسل من البنك الى سجلات شركة العبودى فى 31/3/2013 رصيد قدرة 5000.17
جنية ، بينما يظهر رصيد حساب البنك فى دفاتر الشركة فى نفس التاريخ مبلغ وقدرة 4182.57 وبالفحص تبين الآتى :-
1- وجود ايداعات ارسلت بالبريد فى 28/3 بمبلغ 310 جنية ولم تظهر فى كشف الحساب
2- قام البنك بتحصيل ورقة قبض قيمتها 500 جنية من أحد عملاء شركة العبودى ولم تسجل بدفاتر الشركة
3- وجود شيكات مسحوبة للموردين بقيمة 717.75 لم يتقدموا بصرفها بعد من البنك
4- يتضمن كشف الحساب مصروفات بنكية عن شهر ابريل بقيمة 12 جنية
5- اصدرت شركة العبودى شيك بمبلغ 85 جنية ولكنه سجل خطأ فى يومية المدفوعات بقيمة 58 جنية
6- ارفق البنك شيك مرفوض بقيمة 52.25 جنية سبق وروده من العميل المحمدى
المطلوب :- إعداد مذكرة تسوية البنك


السؤال الثالث :-
فى 1/4/2012 قامت شركة المحبة بشراء الاستثمارات الآتية :-
1- 300 سهم من اسهم شركة أبو قير للاسمدة بسعر السهم 40 جنية ، مع العلم أن القيمة الاسمية للسهم هى 10 جنية
2- 50 سند من سندات بنك الاسكان 12% بسعر السند 110جنية ، وقيمته الاسمية 100 جنية ، مع العلم بأن الفوائد
المستحقة على السندات تستحق فى 31/12 من كل عام
3- 200 وثيقة استثمار من وثائق صندوق استثمار البنك الاهلى بسعر 24000 جنية مع العلم بأن القيمة الاسمية للوثيقة
هى 100 جنية .
المطلوب :- اجراء قيود اليومية مع العلم بأن القيمة عمولة شركة السمسـرة 1% يتم سدادها فى نهاية كل شهــر.


خالص التمنيات بالنجاح والتوفيق