دفتر الحساب الجاري

تمسك الوزارات والمصالح دفترا لحسابها الجاري مع وزارة المالية لإثبات جميع العمليات التي تتم معها مثل عمليات ايداع مبالغ لحسابه بالمؤسسة أو سحب أوامر دفع عليها أو فتح اعتمادات مستندية, وكذلك تمسك وزارة المالية دفترا لحسابها الجاري مع الوزارات والمصالح لأثبات العمليات المشار إليها.

دفترحساب أوامر الدفع

يقيد في الجانب الدائن من هذا الدفتر قيمة أمر اعتماد الصرف المسحوب به امر الدفع على وزارة المالية ويتم القيد من واقع امر اعتماد الصرف.
قييد في الجانب المدين أوامر الدفع التي وردعنها إشعارات من وزارة المالية بتحويلها للصرف. وبمثل رصيد هذا الحساب أوامر الدفع التي لم يرد عنها تبليغ وزارة المالية بتحويلها للصرف ويتم القيد من واقع اذن تسوية تحرره الإدارة المالية تخصم فيه القيمة على حساب أوامر الدفع مقابل اضافتها لحساب وزارة المالية.
ومن الجدير بالذكر انه يصدر من وزارة الماية تعليمات حول ما ينبغي اتخاذه حول اوامر الدفع في نهاية كل سنة مالية وتضمن هذه التعليمات ضمن تعليمات إقفال الحسابات وإعداد الحسابات الختامية.